No importa si eres un residente de tiempo completo, un visitante de tiempo parcial o un propietario ausente, si tienes una propiedad en Panamá, estarás sujeto a impuestos sobre el inmueble. Cada propiedad es diferente, y como tal, tienen diferentes variables inherentes que tienen como resultado diferentes obligaciones y beneficios tributarios.
Este artículo fue escrito en colaboración con el experto en impuestos inmobiliarios, Aldo Antinori, del bufete DENFAB, y estamos encantados de compartirlo con todos ustedes. A continuación, discutimos estrategias de ahorro de impuestos para los propietarios, vendedores de bienes raíces, y aquellos considerando invertir en una propiedad en Panamá.
Antes de Comprar una Propiedad en Panamá
Si estás considerando comprar una propiedad en Panamá, hay ciertos pasos que necesitas tomar en cuenta para asegurarte de tener una comprensión clara de cuánto estarás pagando en impuestos, y si hay maneras de optimizar esta labor fiscal. Aquí tenemos algunos detalles que debes tener en mente, antes de comprar la propiedad:
Es importante saber si la propiedad está exenta de impuestos sobre el valor de las mejoras, y de ser así, por cuánto tiempo (mejoras significa cualquier construcción construida desde cero). El valor asignado del terreno determinará los impuestos. Las propiedades registradas por debajo de $30,000.00, en la mayoría de los casos, no están obligadas a pagar impuesto de inmueble.
Es bueno confirmar qué tipo de impuesto sobre la propiedad aplica actualmente a la propiedad. Dependiendo de la antigüedad de la propiedad y su ubicación, puede tener una tasa de impuesto de inmueble, mayor o menor de lo que se calcula anualmente sobre la base del valor registrado.
Averigüe si la propiedad pertenece a una corporación o a un individuo. Si la propiedad le pertenece a una corporación, debe considerar comprar la propiedad asumiendo que el valor registrado es significativamente menor que su precio de compra. Por lo tanto, los valores impositivos no se actualizan si se venden las acciones de la propiedad.
Estrategias de Impuestos para Propietarios en Panamá
Si ya eres dueño de una propiedad en Panamá, entonces necesitas tomar en cuenta estos consejos para asegurarte de que tus impuestos de inmueble son tan bajos como sea posible legalmente:
Lo primero que debe hacer es registrar su propiedad con la Dirección General de Ingresos (DGI), que es el equivalente panameño del IRS. Se le dará un número de identificación tributario (NIT) para poder ingresar al sistema E-Tax2. No registrar la propiedad con la DGI no resultará en el ahorro de impuestos a la propiedad, ya que los cargos empezarán desde el primer día que la propiedad se crea en el Registro Público de Panamá.
Asegúrese de que su propiedad está actualizada dentro del sistema E-Tax2, y en caso de que la propiedad todavía esté en período de exoneración, asegúrese de que la exoneración de impuestos sea aplicada correctamente. Si su propiedad no se actualiza, puede llegar a acumular un saldo incorrecto de impuesto de inmueble y no le será posible transferir la propiedad hasta que la información sea actualizada dentro del sistema y se pague dicho saldo.
Si el período de exoneración de las mejoras está a punto de terminar, o ya ha terminado, es importante averiguar cuál es el estado fiscal de su propiedad y desarrollar una estrategia de optimización de impuestos para pagar sólo lo que sea requerido.
Si la propiedad está dentro del rango más alto, considere presentar voluntariamente una nueva evaluación por el valor de su propiedad, y registre este nuevo valor más alto para recibir una tasa preferencial de impuestos más bajos, que es de aproximadamente 50% menos por año .
Para evitar el pago de recargos, como multas e intereses, asegúrese de establecer un recordatorio para pagar sus impuesto de inmueble cada 4 meses, o todo el año por adelantado para obtener un descuento del 10%.
No recibirás notificación de que debes impuestos, la DGI los acumulará automáticamente junto con sus respectivas penalidades, y no pagarlos podría eventualmente poner en riesgo la posesión de la propiedad.
Si la propiedad tiene impuestos que se han acumulado por muchos años, puede ser posible el eliminar algunos de los cargos que se deben a la DGI.
Si estás considerando una gran remodelación, puedes ser ventajoso registrar la demolición parcial o total de la propiedad, y luego declarar la remodelación (mejoras), ya que es posible exonerar el valor de las nuevas mejoras por un período de 10 años. En el caso de las remodelaciones, es obligación solicitar el permiso de construcción y declarar formalmente las mejoras, aunque muchos propietarios no lo hacen, poniendo su propiedad en riesgo.
Los propietarios ausentes que contrataron los servicios de empresas de gestión de propiedades, deben pedirle a sus agentes una consultación con un especialista en impuestos, ya que es un asunto fiscal muy importante.
Si estás vendiendo o estás por hacerlo
Si estás considerando la venta de tu propiedad en Panamá, entonces definitivamente vas a querer estructurar la propiedad de tal manera que tanto tú, como el nuevo propietario puedan pagar la menor cantidad de dinero en impuestos de inmueble. Aquí hay algunos consejos:
Antes de firmar un contrato asegúrate de que la propiedad esté actualizada con la DGI porque esta entidad puede ser muy burocrática. Seguro querrás evitar una situación en la que estés contra el tiempo y depender de largos procesos para actualizar los datos o hacer alguna corrección.
Si no hay ganancia del capital invertido en la transacción, tienes derecho a un reembolso del impuesto de la transmisión que fue pagado por adelantado ya que, siendo tú el vendedor, debes pagar antes del cierre de la venta.
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